信託業務專業測驗怎麼準備？法規與實務兩科的讀法

公司要你考信託業務專業測驗，打開簡章，兩科：信託法規、信託實務。你可能和不少人一樣，平常在櫃台或理專職務上碰過信託商品，卻從沒讀過信託法。這篇想跟你說的是：這張證照不難，但它考的是「信託的邏輯」，靠硬背很辛苦。

考試的基本樣子

信託業業務人員信託業務專業測驗由台灣金融研訓院受信託業商業同業公會委託辦理，分「信託法規」與「信託實務」兩科：法規 50 題、60 分鐘，實務 80 題、90 分鐘，四選一。依簡章，合格標準是兩科總分達 140 分，且任一科不低於 60 分；實際以台灣金融研訓院公告為準。這個標準的意思是：單科稍微失手，另一科可以補，但不能有一科太低，所以兩科都要顧。

法規：先搞懂誰是誰

信託法規一開始就把三個角色講清楚：委託人、受託人、受益人。委託人和受益人是同一人叫自益信託，不同人是他益信託。後面幾乎每一章都在這個基礎上加條件，這一章沒弄懂，後面全是霧。

考題常在這幾種地方出手：

• 成立方式：信託依信託法第 2 條以契約或遺囑成立，契約是雙方行為，遺囑是單方行為；另有法人為增進公共利益、對外宣言自為委託人及受託人的宣言信託（第 71 條）。題目換個情境，你要判斷屬於哪一種。
• 信託業法的列舉：信託業的附屬業務有哪些、哪些不是。授信、保證、承銷就不在裡面，這種「看起來很像、其實不是」的選項，是命題的老招數。
• 數字門檻：像信託業法第 7 條的利害關係人，持有信託業已發行股份總數或資本總額百分之五以上就算，門檻不是三；賠償準備金依第 34 條，要在取得營業執照後一個月內以現金或政府債券繳存中央銀行，不是財政部。這些都是小地方，錯一題就是 2 分。

實務：分清楚「決定權在誰手上」

信託實務的範圍很廣，從特定金錢信託、境外基金、國外有價證券，到預收款信託、員工持股都有。看起來雜，抓住一條線會輕鬆很多：運用決定權在誰。特定單獨管理運用金錢信託的運用決定權保留在委託人手上，由委託人（或其委任的第三人）對投資標的、金額、條件等下具體指示，受託人照指示辦理；若是委託人只概括指定營運範圍，運用決定權就在受託人，這兩種不要混。很多題目只是換個說法在問這件事。

第二條線是客戶：專業投資人與非專業投資人適用的條件不一樣，相關辦法的評等附表就分開列。這一塊在實務上也很常用到，所以讀起來不枯燥。

計算題別怕，其實就一個觀念

實務科的計算題不多，最常見的是滾入平均成本法。用最小的例子看：每月投入 1,000 元，第一個月股價 10 元、買 100 股；第二個月股價 20 元、買 50 股。兩個月投入 2,000 元、買到 150 股，平均成本是 2,000 除以 150，約 13.3 元，比兩個股價的平均數 15 元還低。原因就是股價低時買得多、高時買得少。記住「平均成本是總金額除以總股數」，這類題就算會換數字，也難不倒你。

常錯的觀念，提早收進錯題本

我們把歷屆試題對照講義後，發現幾個容易反著記的地方：境外基金從事衍生性商品交易的比率限制，依金管會令，為增加投資效率而持有的未沖銷部位，風險暴露不得超過基金淨資產價值的 40%；為避險而持有的未沖銷空頭部位，則以所持相對應有價證券的總市值為限，兩個基準不同，容易混。碰到這類「正反皆有道理」的題，答錯以後不要只看一眼答案，把你選的錯誤選項也記下來。

法規與實務，哪一科先讀

如果你平常就在做信託相關業務，可以先從實務下手，因為熟悉的情境比較好記，讀到一半再回頭補法規，會發現很多條文原來就是平常作業的依據。如果你是完全的新手，反過來比較順：先把信託法的三個角色和成立方式讀完，後面的實務才讀得懂。不管哪個順序，兩科都要在考前至少完整做過一次。

怎麼排時間

1. 先做一份最近的歷屆試題，看兩科各卡在哪。
2. 法規科先讀前面幾章（信託成立、信託財產、受託人），把角色搞懂；實務科依「決定權在誰」整理。
3. 錯的題目隔幾天再做一次，連續答對才算真的會。
4. 考前模擬一次完整時間，實務科 80 題要在 90 分鐘內寫完。

科啟怎麼幫上忙

科啟的信託業務練習，兩科都有歷屆試題與講義：錯的題目會自己排進之後的複習，答錯時可以回到講義的那一段，講義的知識點再對到考過它的原題，不用自己分類、也不用另外記錄。想先看看，到信託業務的頁面，或直接立即註冊。

信託是個越讀越有趣的領域。穩穩讀，一個月把兩科走完是做得到的。