115 年第 1 次證券商業務員資格測驗

證券業務員歷屆試題，共 90 題，2 個科目。答案預設收起來，先自己作答再看。

9:41

1. 第 1 題

   下列何項之有價證券得為融資融券之標的？

   1. 1政府債券
   2. 2上市股票
   3. 3上市公司債券
   4. 4上櫃公司債券
   看答案

   官方答案：②

2. 第 2 題

   依「公司法」規定，公開發行股票公司之公司債發行總額，不得逾：

   1. 1公司現有資產之總價值
   2. 2公司現有全部資產減去全部負債之餘額
   3. 3公司淨資產之半數
   4. 4並無限制
   看答案

   官方答案：②

3. 第 3 題

   上市公司有何項情事，得經董事會三分之二以上董事之出席及出席董事超過二分之一同意，於有價證券集中交易市場買回其股份？

   1. 1轉讓股份予員工
   2. 2配合可轉換公司債股權憑證之發行，作為股權轉換之用
   3. 3為維護公司信用及股東權益所必要而買回，並辦理銷除股份
   4. 4以上皆是
   看答案

   官方答案：④

4. 第 4 題

   下列何種證券商業務人員，不得辦理登記範圍以外之業務或由其他業務人員兼辦？

   1. 1辦理結算交割人員
   2. 2集保業務人員
   3. 3風險管理人員
   4. 4代理股務作業人員
   看答案

   官方答案：③

5. 第 5 題

   受益憑證原則於上市(櫃)滿多久，由證券交易所或證券櫃檯買賣中心公告得為融資融券交易？

   1. 1一個月
   2. 2三個月
   3. 3六個月
   4. 4一年
   看答案

   官方答案：③

6. 第 6 題

   公司董事會設有常務董事者，其名額至少三人，最多不得超過董事人數多少比例？

   1. 1二分之一
   2. 2三分之一
   3. 3四分之一
   4. 4五分之一
   看答案

   官方答案：②

7. 第 7 題

   依「證券交易法」規定，因命令停業之證券商，於其了結停業前所為有價證券之買賣或受託事務之範圍內，視為：

   1. 1強制停業
   2. 2尚未停業
   3. 3暫時停業
   4. 4永久停業
   看答案

   官方答案：②

8. 第 8 題

   第一次上市股票上市滿半年，每股淨值在票面以上，且無下列何種情形者，得核准其為融資融券交易股票？

   1. 1股價波動過度劇烈
   2. 2公司負責人形象不佳
   3. 3公司營業額減少
   4. 4發行公司與所屬財團之其他公司有嚴重交互持股
   看答案

   官方答案：①

9. 第 9 題

   公開發行公司除情形特殊，經主管機關另予規定者外，於每月幾日以前，公告並申報上月份營運情形？

   1. 12日
   2. 25日
   3. 310日
   4. 415日
   看答案

   官方答案：③

10. 第 10 題

    依照證券交易法之規定，下列何者非為內線交易規範主體？

    1. 1持有該公司之股份百分之五之股東
    2. 2該公司之法人董事代表人
    3. 3該公司離職三個月的董事
    4. 4從董事長獲悉消息之董事長司機
    看答案

    官方答案：①

11. 第 11 題

    證券商辦理受託管理私募股權基金業務，以下敘述何者錯誤？

    1. 1應設置專責部門，並配置適足、適任之人員
    2. 2得涉及經營證券投資信託業務
    3. 3投資於集中交易市場或證券商營業處所之有價證券，應委託其他證券經紀商為之
    4. 4不得與所經理之全權委託投資帳戶、自有資金帳戶、財富管理信託財產帳戶及自行買賣有價證券帳戶間，為證券或證券相關商品交易行為
    看答案

    官方答案：②

12. 第 12 題

    哪些公司應於章程訂明以年度盈餘提撥一定比率為基層員工調整薪資或分派酬勞？

    1. 1公開發行公司
    2. 2興櫃公司
    3. 3上市及上櫃公司
    4. 4非公開發行公司
    看答案

    官方答案：③

13. 第 13 題

    公開發行公司公告申報之財務報告，其主要內容有虛偽或隱匿之情事，哪些人對於發行人所發行有價證券之善意取得人、出賣人或持有人因而所受之損害，應負賠償責任？

    1. 1發行人
    2. 2發行人之負責人
    3. 3發行人之職員曾在財務報告或財務業務文件上簽名或蓋章者
    4. 4以上皆是
    看答案

    官方答案：④

14. 第 14 題

    發行股票公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東，對公司之上市股票，於取得後六個月內再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得利益者，公司應請求將其利益歸於公司。公司所得行使之該項請求權，自獲得利益之日起多少年間不行使而消滅？

    1. 1一年
    2. 2二年
    3. 3五年
    4. 4十年
    看答案

    官方答案：②

15. 第 15 題

    甲公司為公開發行股票之公司，並非以投資為專業，且甲公司章程對於轉投資並未另有規定投資限額，亦未經甲公司股東會決議投資限額。若甲公司實收股本為新臺幣(下同)10億元，淨值為15億元，則甲公司為他公司有限責任股東時，其所有投資總額不得超過多少金額？

    1. 12億元
    2. 23億元
    3. 34億元
    4. 46億元
    看答案

    官方答案：③

16. 第 16 題

    下列何者為對股東權益或股票價格有重大影響之事項？

    1. 1因訴訟對公司財務或業務產生重大影響
    2. 2存款不足遭退票
    3. 3部分停工
    4. 4選項(A)(B)(C)皆是
    看答案

    官方答案：④

17. 第 17 題

    公開發行公司董事缺額達章程所定席次三分之一時，公司應自事實發生之日起幾日內，召開股東臨時會補選之？

    1. 130日
    2. 245日
    3. 360日
    4. 490日
    看答案

    官方答案：③

18. 第 18 題

    股份有限公司董事發現公司有受重大損害之虞時，應即向誰提出報告？

    1. 1董事會
    2. 2股東會
    3. 3監察人
    4. 4會計師
    看答案

    官方答案：③

19. 第 19 題

    公開發行公司第二季財務報告，除情形特殊，經主管機關另予規定者外，應公告並向主管機關申報之時間，下列敘述何者正確？

    1. 1第二季終了後3個月內
    2. 2第二季終了後2個月內
    3. 3第二季終了後45天內
    4. 4第二季終了後30天內
    看答案

    官方答案：③

20. 第 20 題

    證券商經營期貨交易輔助業務者，於從事業務對客戶所生之損害，與委任期貨商負何責任？

    1. 1證券商負責
    2. 2各負一半賠償責任
    3. 3委任期貨商為公司，應負較重責任
    4. 4連帶賠償責任
    看答案

    官方答案：④

21. 第 21 題

    股份有限公司記名式公司債券如何轉讓？

    1. 1由持有人以交付轉讓
    2. 2不得轉讓
    3. 3變更為無記名債券後轉讓之
    4. 4得由持有人以背書轉讓
    看答案

    官方答案：④

22. 第 22 題

    有關審計委員會議事程序，以下敘述何者正確？

    1. 1主席經審計委員會全體成員二分之一以上同意得逕行宣布散會
    2. 2審計委員會得經全體成員二分之一以上同意變更會議通知所排定之議事程序
    3. 3議事進行中在席成員未達全體成員二分之一，經在席獨立董事提議，主席應宣布暫停開會
    4. 4以上皆是
    看答案

    官方答案：④

23. 第 23 題

    證券商簡易分支機構得辦理之營業項目，以下何者正確？

    1. 1財富管理業務
    2. 2證券經紀業務之招攬
    3. 3提供客戶辦理證券經紀業務之開戶前置作業
    4. 4以上皆是
    看答案

    官方答案：④

24. 第 24 題

    經紀商未經核准從事有價證券之借貸，得併科新臺幣多少金額之罰金？

    1. 1一百二十萬元
    2. 2一百八十萬元
    3. 3二百四十萬元
    4. 4三百萬元
    看答案

    官方答案：②

25. 第 26 題

    依據證券商提供數位服務作業指引，「數位體驗專區」之定義為何？

    1. 1證券商透過科技及網路，以數位體驗專區及客戶服務中心形式，提供客戶之金融服務
    2. 2設置符合資通安全標準之數位介面設備，提供非特定人使用或體驗與證券商經營證券業務相關服務之營業處所，並得配置服務人員提供諮詢服務、進行商品介紹及推廣
    3. 3證券商透過網路智能客服、電話、電子郵件、書信或採用其他新興科技等方式，對客戶被動提供諮詢、證券業務活動推廣及商品說明服務，暨處理消費爭議與建言之營業處所
    4. 4以金融行動身分識別(金融 FIDO)方式確認委託人身分
    看答案

    官方答案：②

26. 第 27 題

    證券商為客戶線上開戶作業，經確定其身分為本人及留存相關證明文件外，且依規定確認身分後，尚須輔以何種方式強化驗證？

    1. 1以手機簡訊傳送一次性安全密碼(OTP)
    2. 2由專人電訪
    3. 3選項(A)或(B)任一即可
    4. 4選項(A)和(B)皆為必須
    看答案

    官方答案：③

27. 第 28 題

    洗錢在下列哪一個階段時會變得難以分辨金流來源？

    1. 1分層化階段
    2. 2流入階段
    3. 3初始階段
    4. 4整合階段
    看答案

    官方答案：④

28. 第 29 題

    轉換公司債及附認股權公司債之發行人應於辦理變更股票每股面額，向經濟部申請變更登記日之前 ___個營業日，將債券停止轉換(認購)期間等相關事項，在櫃買中心指定之網際網路資訊申報系統辦理公告？

    1. 1一
    2. 2三
    3. 3五
    4. 4二十
    看答案

    官方答案：③

29. 第 30 題

    新設置之證券商，開始營業屆滿多久方得申請設置簡易分支機構？

    1. 1無限制
    2. 2滿半年
    3. 3滿一年
    4. 4滿三年
    看答案

    官方答案：③

30. 第 32 題

    集中交易市場零股交易每日升降幅度為何？

    1. 13%
    2. 27%
    3. 310%
    4. 4未限制
    看答案

    官方答案：③

31. 第 33 題

    集中交易市場採逐筆交易之時段為：

    1. 1開盤
    2. 2盤中
    3. 3收盤
    4. 4選項(A)(B)(C)皆採逐筆交易
    看答案

    官方答案：②

32. 第 34 題

    初次申請股票上市之發行公司，其有價證券上市契約生效後，於證交所函知之日起多久以內未依規定上市，其上市案會被撤銷？

    1. 1一個月
    2. 2三個月
    3. 3六個月
    4. 4十二個月
    看答案

    官方答案：②

33. 第 35 題

    有價證券在證交所市場之買賣，除法令另有規定外，以下列何種交割方式為之？

    1. 1以期貨交割為之
    2. 2以違約交割為之
    3. 3以現款現貨交割為之
    4. 4以欠款欠貨交割為之
    看答案

    官方答案：③

34. 第 36 題

    證券商經營以外國貨幣計價買賣之外國股票之經紀或自營買賣業務時，應先取得何者許可後，始得為之？

    1. 1財政部
    2. 2證交所
    3. 3經濟部
    4. 4中央銀行
    看答案

    官方答案：④

35. 第 37 題

    在證券集中交易市場上市之外國股票，其交易時間為：

    1. 1準用證券集中交易市場之時間
    2. 2準用櫃檯買賣黃金現貨交易平台之交易時間
    3. 3準用零股交易時間
    4. 4準用鉅額證券交易時間
    看答案

    官方答案：①

36. 第 38 題

    某創業投資公司申請股票上市，以下何者非必要滿足條件？

    1. 1符合有價證券上市審查準則第四條上市標準
    2. 2申請上市時最近期財務報告之投資總額達申請公司資產總額60%以上
    3. 3申請上市時持有任一公開發行公司之股份未逾該公開發行公司已發行有表決權股份總數之20%
    4. 4申請上市時投資任一被投資公司之投資總額未逾申請公司最近期財務報告資產總額之20%
    看答案

    官方答案：③

37. 第 39 題

    申請股票上市之發行公司雖符合上市審查準則之上市條件，但有以下何種情況，經證交所認為不宜上市，得不同意其股票上市？

    1. 1財務或業務未能與他人獨立劃分
    2. 2所營事業嚴重衰退
    3. 3申請公司或其現任董事、總經理或實質負責人於最近三年內有違反誠信原則
    4. 4選項(A)(B)(C)皆是
    看答案

    官方答案：④

38. 第 40 題

    上市公司年度自結財務資訊應至少包含哪項報表？

    1. 1資產負債表
    2. 2綜合損益表
    3. 3現金流量表
    4. 4以上皆是
    看答案

    官方答案：④

39. 第 41 題

    甲公司之股票雖在證券櫃買中心掛牌，但是嗣後公告並申報之最近期財務報告顯示淨值為負數，證券櫃買中心應如何處理？

    1. 1報請主管機關撤銷甲公司之有價證券櫃檯買賣契約
    2. 2報請主管機關核准終止甲公司有價證券櫃檯買賣
    3. 3得終止甲公司有價證券櫃檯買賣，並報請主管機關備查
    4. 4逕行終止甲公司有價證券櫃檯買賣
    看答案

    官方答案：③

40. 第 42 題

    證券商與非專業機構投資人客戶簽訂開戶契約時，應向其說明櫃檯買賣之性質，並履行下列何種程序？

    1. 1須要求該客戶簽署櫃檯買賣確認書
    2. 2須瞭解客戶對有價證券之投資有相當之知識與經驗
    3. 3客戶應另簽署第一上櫃有價證券風險預告書
    4. 4選項(A)(B)(C)皆是
    看答案

    官方答案：④

41. 第 43 題

    現行櫃檯證券經紀商受託買賣股票，一般向委託人收付款券採下列何者方式？

    1. 1客戶與客戶自行支付
    2. 2由買方證券商向賣方證券商辦理
    3. 3由賣方證券商向買方證券商辦理
    4. 4帳簿劃撥
    看答案

    官方答案：④

42. 第 44 題

    櫃檯買賣證券經紀商對於以 IC 卡、網際網路等電子式交易型態列印之買賣紀錄及電腦檔案委託紀錄，對無爭議者應至少保存多久之期限？

    1. 1六個月
    2. 2一年
    3. 3三年
    4. 4五年
    看答案

    官方答案：④

43. 第 45 題

    證券櫃檯買賣股票之發行人應於股東常會後幾日內檢送股東會年報予證券櫃買中心？

    1. 15日
    2. 27日
    3. 310日
    4. 420日
    看答案

    官方答案：④

44. 第 47 題

    受益憑證通常須上市或上櫃滿一定期間，才能進行融資融券交易，但以下何者例外，上市或上櫃後即得進行融資融券交易？

    1. 1指數股票型基金受益憑證
    2. 2主動式交易所交易基金受益憑證
    3. 3指數股票型期貨信託基金受益憑證
    4. 4選項(A)(B)(C)均為例外，上市或上櫃後即得進行融資融券交易
    看答案

    官方答案：④

45. 第 48 題

    證券商應多久計算每一信用帳戶之整戶及各筆融資融券擔保維持率？

    1. 1每日
    2. 2每週
    3. 3每月
    4. 4每季
    看答案

    官方答案：①

46. 第 49 題

    委託人融資買進之股票，於發行公司停止過戶前幾個營業日，由證券金融公司編製過戶清冊及媒體資料送交證券集中保管事業，代辦過戶？

    1. 1前一個營業日
    2. 2前二個營業日
    3. 3前三個營業日
    4. 4前四個營業日
    看答案

    官方答案：①

47. 第 50 題

    目前證券商營業處所受託買賣有價證券的交易手續費上限為多少？

    1. 10.1425%
    2. 20.15%
    3. 30.1%
    4. 40.2%
    看答案

    官方答案：①

1. 第 1 題

   下列何者不是普通股的特性？

   1. 1有股東會表決權
   2. 2有優先認購新股權利
   3. 3有優先清償權
   4. 4有盈餘分配權
   看答案

   官方答案：③

2. 第 2 題

   若存續期間(Duration)相同，則公債之殖利率將較公司債為：

   1. 1高
   2. 2低
   3. 3相同
   4. 4不一定
   看答案

   官方答案：②

3. 第 3 題

   將某一特定之債券的利息和本金的現金流量分割，每一期利息的支付和到期時的本金償還都各自獨立成新的商品，是指？

   1. 1寶島債券
   2. 2固定利率債券
   3. 3國庫券
   4. 4分割債券
   看答案

   官方答案：④

4. 第 4 題

   下列何者非景氣同時指標(Coincident indicator)？

   1. 1製造業銷售量指數
   2. 2工業及服務業加班工時
   3. 3股價指數
   4. 4實質海關出口值
   看答案

   官方答案：③

5. 第 6 題

   根據技術指標，下列何者是賣點？

   1. 1股價由下往上穿過5日線，且5日線開始上揚
   2. 2黃金交叉
   3. 3MACD 之柱線在0軸以下，且有越來越短之趨勢
   4. 45日乖離率在5%以上
   看答案

   官方答案：④

6. 第 7 題

   衡量風險時，需考慮到多方面的風險來源，如石油危機、美中貿易戰即屬於：

   1. 1企業風險
   2. 2財務風險
   3. 3市場風險
   4. 4流動性風險
   看答案

   官方答案：③

7. 第 8 題

   位於動量生命週期(Momentum Life Cycle)晚期指標時，應採取的投資策略為：

   1. 1反向策略
   2. 2動能策略
   3. 3出清持股
   4. 4持股續抱
   看答案

   官方答案：①

8. 第 9 題

   有關使用濾嘴法則進行投資決策，下列何者有誤？

   1. 1不追求在最低點買進、最高點賣出
   2. 2在股價上漲後回跌一定比率時賣出，以及在股價下跌後反彈一定比率時買進
   3. 3若濾嘴法則有效，則表示市場符合半強式效率假說
   4. 4在市場波動及漲跌幅小時，可能因交易過於頻繁而導致交易成本過高
   看答案

   官方答案：③

9. 第 10 題

   行為財務學認為多數人非理性，而是有框架相依(framing dependence)的行為偏誤。所謂框架相依是指：

   1. 1投資人的行動或答案受建議或暗示影響的傾向
   2. 2投資人的決策會受到問題表達方式的影響而有所不同
   3. 3投資人依事物的相似性而非機率作判斷
   4. 4投資人評估事件發生的頻率，是依據情境是否容易被記起而判斷
   看答案

   官方答案：②

10. 第 12 題

    下列何者最不符合國庫券的特性？

    1. 1為無利息的貼現發行短期債券
    2. 2流動性高
    3. 3到期日短
    4. 4以面額承購
    看答案

    官方答案：④

11. 第 13 題

    影響債券利率風險之描述，何者為真？

    1. 1到期日愈長，利率風險愈低
    2. 2票面利率愈高，利率風險愈高
    3. 3存續期間(Duration)愈長，利率風險愈高
    4. 4發行公司的違約風險愈高，利率風險愈低
    看答案

    官方答案：③

12. 第 14 題

    假設某甲手上有2張 X 股票及3張 Y 股票，X 股票的預期報酬率為15%，Y 股票的預期報酬率為18%，其標準差分別為18.5%與21%，若兩股票之相關係數為+1，則其投資組合的標準差為何？

    1. 115%
    2. 218%
    3. 320%
    4. 422%
    看答案

    官方答案：③

13. 第 15 題

    臺幣對美元貶值所造成的影響，以下何者不正確？

    1. 1資金外流
    2. 2貨幣供給增加
    3. 3美元計價出口商受益
    4. 4美元存款增加
    看答案

    官方答案：②

14. 第 16 題

    其他條件相同，買循環性產業股票，投資人可接受的本益比：

    1. 1較大
    2. 2較小
    3. 3與非循環性產業股票相同
    4. 4不一定較大或較小
    看答案

    官方答案：②

15. 第 17 題

    道氏理論認為後一浪頭較前一浪頭為高時，可斷言股價：

    1. 1將持續漲勢
    2. 2轉趨穩定
    3. 3將持續跌勢
    4. 4走勢不明
    看答案

    官方答案：①

16. 第 18 題

    當股價向下跌破箱形(Rectangle)整理的區間時，成交量配合放大，則股價通常會：

    1. 1繼續上漲
    2. 2回檔整理重回箱形
    3. 3繼續下跌
    4. 4方向不定
    看答案

    官方答案：③

17. 第 19 題

    K 線的實體部分，代表：

    1. 1最高價與最低價的變動範圍
    2. 2開盤價與收盤價的變動範圍
    3. 3最高價與收盤價的變動範圍
    4. 4開盤價與最低價的變動範圍
    看答案

    官方答案：②

18. 第 20 題

    無風險資產的貝它(Beta)係數為：

    1. 10
    2. 2-1
    3. 31
    4. 4無限大
    看答案

    官方答案：①

19. 第 21 題

    買跌賣漲指的是下列何種投資策略？

    1. 1反向投資策略
    2. 2動能投資策略
    3. 3預期投資策略
    4. 4效率投資策略
    看答案

    官方答案：①

20. 第 22 題

    實證研究發現，不論是否為專業或業餘投資人，當他們回想其投資的共同基金的績效時，都會高估其真正的績效。這可用何理論解釋？

    1. 1代表性捷思
    2. 2認知失調
    3. 3定錨效應
    4. 4心理帳戶
    看答案

    官方答案：②

21. 第 23 題

    行為財務學指出，投資人誤以為容易聯想到的事件會較常發生，這種傾向稱為：

    1. 1經驗法則
    2. 2框架相依
    3. 3可取性捷思(availability heuristic)
    4. 4小數法則
    看答案

    官方答案：③

22. 第 26 題

    「不同會計人員一致認為所選用的會計方法業已適當地運用，並未發生錯誤或偏差」是財務資訊的哪一項品質特性？

    1. 1攸關性
    2. 2重大性
    3. 3可比性
    4. 4可驗證性
    看答案

    官方答案：④

23. 第 27 題

    下列哪一項財務比率分析最能衡量企業之經營能力？

    1. 1流動比率
    2. 2利息保障倍數
    3. 3不動產、廠房及設備週轉率
    4. 4長期資金占不動產、廠房及設備比率
    看答案

    官方答案：③

24. 第 28 題

    台北公司期初存貨餘額$80,000，期末存貨餘額$100,000，平均存貨銷售天數為40天(一年360天)，則銷貨成本為：

    1. 1$1,620,000
    2. 2$720,000
    3. 3$900,000
    4. 4$810,000
    看答案

    官方答案：④

25. 第 29 題

    企業發行可轉換公司債時，應如何進行會計處理？

    1. 1全額認列為負債
    2. 2全額認列為股東權益
    3. 3按公允價值將負債與權益部分分開認列
    4. 4按票面價值認列為負債
    看答案

    官方答案：③

26. 第 30 題

    流動性指數愈高，表示：

    1. 1流動比率愈高
    2. 2應收帳款週轉率愈高
    3. 3流動資產轉換成現金所需的時間愈長
    4. 4選項(A)(B)(C)敘述皆正確
    看答案

    官方答案：③

27. 第 31 題

    酸性測驗比率係指：

    1. 1流動資產／流動負債
    2. 2速動資產／流動負債
    3. 3現金及約當現金／流動負債
    4. 4存貨／流動負債
    看答案

    官方答案：②

28. 第 32 題

    桃園公司流動資產中，流動性低於存貨者，僅有預付費用，該公司流動比率為2.5，存貨佔流動資產1/3，預付費用為$50,000，流動負債為$180,000，則速動資產為何？

    1. 1$250,000
    2. 2$300,000
    3. 3$400,000
    4. 4$450,000
    看答案

    官方答案：①

29. 第 34 題

    丙公司持有某企業發行的公司債，分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。20X1年底，丙公司評估該公司債的信用風險顯著增加，並估計未來12個月的預期信用損失為$5,000，存續期間的預期信用損失為$15,000。根據 IFRS9，丙公司應認列多少減損損失？

    1. 1$0
    2. 2$5,000
    3. 3$10,000
    4. 4$15,000
    看答案

    官方答案：④

30. 第 35 題

    現金流量比率為：

    1. 1淨現金流入／流動負債
    2. 2營業活動現金流入／流動負債
    3. 3營業活動現金流入／銷貨
    4. 4淨現金流入／銷貨
    看答案

    官方答案：②

31. 第 36 題

    不影響現金流量之投資籌資活動宜揭露於何處？

    1. 1財務報表的附註
    2. 2現金流量表的投資活動部分
    3. 3現金流量表的籌資活動部分
    4. 4選項(A)(B)(C)皆非
    看答案

    官方答案：①

32. 第 37 題

    已宣告而未發放之股票股利屬於下列何類項目？

    1. 1資產
    2. 2流動負債
    3. 3長期負債
    4. 4權益
    看答案

    官方答案：④

33. 第 38 題

    甲公司 X1年底平均資產總額為$1,600,000，平均負債總額為$1,000,000，利息費用為$100,000，所得稅率20%，已知甲公司 X1年之資產報酬率10%，則權益報酬率為何？

    1. 115.20%
    2. 213.33%
    3. 310.56%
    4. 420.14%
    看答案

    官方答案：②

34. 第 39 題

    千帆公司 X1年期初資產為$400,000，X1年期初負債為$120,000，並於 X1年1月購買辦公設備支付 $80,000與預收貨款$50,000。若僅考慮上述兩項交易，則 X1年1月底的權益為多少？

    1. 1$200,000
    2. 2$330,000
    3. 3$320,000
    4. 4$280,000
    看答案

    官方答案：④

35. 第 40 題

    X9年基隆公司綜合損益表列報之利息費用$40,000，所得稅費用$60,000，淨利$240,000；同年之資產負債表顯示總資產$2,400,000，流動負債$300,000，非流動負債為$900,000，則財務槓桿指數為何？

    1. 10.36
    2. 21.2
    3. 31.77
    4. 42.83
    看答案

    官方答案：③

36. 第 42 題

    下列何者為公司使用財務槓桿有利時須滿足之條件？

    1. 1舉債利率大於 ROA
    2. 2舉債利率大於 ROE
    3. 3舉債利率小於 ROA
    4. 4舉債利率小於 ROE
    看答案

    官方答案：③

37. 第 43 題

    公司投資所得增加，則：

    1. 1普通股權益報酬率上升
    2. 2權益及長期負債報酬率不變
    3. 3權益成長率不變
    4. 4現金週轉率上升
    看答案

    官方答案：①

38. 第 44 題

    寶祿企業一年的採購經費是8億元，透過網際網路進行採購，可以輕鬆省下3,000萬元。也就是說，網際網路採購服務，可以幫助降低該公司的：

    1. 1營業成本
    2. 2研究發展費用
    3. 3折舊費用
    4. 4推銷費用
    看答案

    官方答案：①

39. 第 45 題

    下列有關總資產報酬率之敘述，何者不正確？

    1. 1分母為平均資產總額
    2. 2分子為淨利加利息費用
    3. 3為衡量獲利能力的指標之一
    4. 4為投資報酬率之一種
    看答案

    官方答案：②

40. 第 46 題

    甲公司所生產的礦泉水每瓶售價$25，其中變動成本佔60%，已知目前每年產量為40,000瓶，該公司剛好損益兩平，請問其固定成本約為多少？

    1. 1$400,000
    2. 2$189,000
    3. 3$207,000
    4. 4$198,000
    看答案

    官方答案：①

41. 第 48 題

    某上市公司同時流通在外之證券有普通股及可轉換公司債，請問在該公司正常獲利之情形下，下列何者之數據最低？

    1. 1簡單每股盈餘
    2. 2基本每股盈餘
    3. 3完全稀釋每股盈餘
    4. 4選項(A)(B)(C)均相等
    看答案

    官方答案：③

42. 第 49 題

    甲、乙兩公司資本結構、產品相同，則當甲公司每股盈餘大於乙公司每股盈餘，則甲公司價值會與乙公司的價值相比？

    1. 1甲大於乙
    2. 2甲小於乙
    3. 3甲乙相等
    4. 4資訊不足，無法比較
    看答案

    官方答案：④

43. 第 50 題

    證券分析師利用產業分析及財報分析等方式預測每股盈餘，則：

    1. 1屬於質的分析
    2. 2屬於主觀的分析
    3. 3較需要專業知識
    4. 4選項(A)(B)(C)所述皆正確
    看答案

    官方答案：④

試題及答案：證基會公布之筆試考題（以測驗當時法規為準）。申論、計算題未收錄。 官方來源：證基會。題目有誤請告訴我們。