第 22 屆風險管理基本能力測驗

風險管理歷屆試題，共 60 題。答案預設收起來，先自己作答再看。

9:41

1. 第 1 題

   銀行的資產與負債，呈現到期期別及流動性不同時，可能造成下列何種風險？

   1. 1信用風險
   2. 2作業風險
   3. 3利率風險
   4. 4回收風險
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   官方答案：③

2. 第 2 題

   下列何者不屬於銀行實務上所稱「買入負債」的融資行為？

   1. 1在債券市場，買入「金融債券」
   2. 2在貨幣市場，發行「可轉讓定期存單」
   3. 3在同業拆款市場，籌措「同業融資」
   4. 4在重貼現及短期融通市場，辦理「央行融資」
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   官方答案：①

3. 第 3 題

   假設 A 銀行除了持有本金$10,000、票面利率固定5%之5年期債券外，其餘資產均為現金；負債部分只發行一年到期的定期存單，金額$8,000，固定利率2%，到期後發行新存單的利率隨市場走勢調整，並預期未來無另外資產。市場利率在第一年年底，若上升50個基準點(Basis Point)，請問第二年年底的淨利息利潤，相較於第一年年底變動多少？

   1. 1減少$50
   2. 2減少$40
   3. 3增加$40
   4. 4增加$50
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   官方答案：②

4. 第 4 題

   有關外幣資產的組合管理，當投資標的報酬率間之相關係數為多少時，可使投資組合的風險分散至最低？

   1. 11
   2. 20.5
   3. 30
   4. 4-1
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   官方答案：④

5. 第 5 題

   有關成本中心的敘述，下列何者錯誤？

   1. 1成本中心的主管僅能控制成本或費用
   2. 2成本中心以追求產品或服務成本最低為努力目標
   3. 3成本中心主管無權參與選擇各項投入資源的標準及來源
   4. 4適用成本中心的單位，「無權決定」產量或服務多寡，以及產量或服務的售價
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   官方答案：③

6. 第 6 題

   假設財務處轄下有資金調撥等三個部別，若要探討財務處長每月領取的薪資費用如何歸屬，則下列方法何者正確？

   1. 1此薪資費用是財務處的間接成本
   2. 2此薪資費用是財務處轄下資金調撥等三個部別的直接成本
   3. 3此薪資費用是財務處轄下資金調撥等三個部別的間接成本
   4. 4此薪資費用不宜當作財務處轄下任何部別的直接或間接成本
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   官方答案：③

7. 第 7 題

   銀行的董事會將授信管理處定義為利潤中心時，其權責宜包括下列哪些？ A.信用風險的監督管理 B.承擔授信績效的使命 C.監控資本適足率的任務 D.訂定風險胃納制度

   1. 1僅 A
   2. 2僅 AB
   3. 3僅 ABC
   4. 4ABCD
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   官方答案：②

8. 第 8 題

   銀行的聯行往來利率，通常由下列哪一個單位核定？

   1. 1資產負債管理委員會
   2. 2風險管理委員會
   3. 3授信審查委員會
   4. 4董事會
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   官方答案：①

9. 第 9 題

   銀行根據風險胃納、策略及管理所需建立之損失機率範圍，藉由內部風險管理部門，計算「非預期損失」的資本需求額時，該資本名稱應為下列何者？

   1. 1法定資本
   2. 2經濟資本
   3. 3已投入資本
   4. 4緩衝資本
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   官方答案：②

10. 第 10 題

    衡量企業取得資金之後的經營效能，下列何者錯誤？

    1. 1存貨週轉率越高，企業經營效能越好
    2. 2應收帳款週轉率越高，企業經營效能越好
    3. 3總資產週轉率越高，企業經營效能越好
    4. 4應付帳款週轉率越高，企業還款壓力越輕
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    官方答案：④

11. 第 11 題

    有關應收帳款代收融資業務，下列何者正確？

    1. 1應收帳款管理商無法向商品勞務供應者，追回墊付帳款時，稱為有追索權之應收帳款承購
    2. 2有追索權的授信對象為應收帳款的讓與者（即商品勞務的賣方），無追索權的授信對象為應收帳款的還款者（即商品勞務的買方）
    3. 3辦理應收帳款承購業務的銀行承擔過高流動性風險與信用風險時，可將部分應收帳款在初級市場轉售予其他銀行
    4. 4辦理應收帳款承購業務的銀行發現商品勞務買方存在明顯不同的信用等級時，無須自行負擔保險費用（一般無法要求應收帳款讓與者額外負擔保險費用），即可降低信用風險
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    官方答案：②

12. 第 12 題

    企業授信案件之訂價原則，應考慮下列哪些風險貼水因子？ A.信用等級加碼 B.借款期別加碼 C.擔保品成數或比例加碼 D.授信展望加減碼

    1. 1僅 A、C
    2. 2僅 B、D
    3. 3僅 A、B、C
    4. 4A、B、C、D
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    官方答案：④

13. 第 13 題

    有關信用卡業務，下列敘述何者錯誤？

    1. 1特約商店係指接收持卡人刷卡消費並簽帳的商店
    2. 2所有發卡機構均從事代理收付持卡人在特約商店刷卡產生之帳款
    3. 3正卡申請人應年滿18歲，並檢附身分證明及與還款能力相關的資料
    4. 4國外交易需經由國際清算組織，居間提供發卡機構和收單機構雙方的授權和清算服務
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    官方答案：②

14. 第 14 題

    穆迪信評公司將短期別債券之信用等級分為 Prime-1、Prime-2、Prime-3以及 Not-Prime。請問其中 Not- Prime 類似於長期債券何項信用等級以下？

    1. 1Aa1
    2. 2A1
    3. 3Baa1
    4. 4Ba1
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    官方答案：④

15. 第 15 題

    有關信用等級的移轉矩陣，下列敘述何項不符合此理論？

    1. 1違約機率越高，信用風險越大，信用等級即越差
    2. 2信用風險越低時，信用等級加碼宜越少
    3. 3年初屬於某種等級，年底維持在原來等級，以及移轉至其他等級的機率，相加以後總和為1
    4. 4常理上，信用等級越佳企業，年底仍在原來等級的比率越低
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    官方答案：④

16. 第 16 題

    有關授信對象的風險限額，下列敘述何者錯誤？

    1. 1承作授信額度的上限稱為風險限額
    2. 2個別戶的所有案件仍受總風險限額規範
    3. 3風險限額又稱風險權限
    4. 4傳統法令訂定的放款額度，衡量風險限額時，能快速反映違約風險，實務上優於「信用風險值」的計算
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    官方答案：④

17. 第 17 題

    中小企業信用保證基金的保證對象，哪類對象不符合申請資格？

    1. 1經常僱用員工人數200人以內的公司
    2. 2實收資本額在1億元以下的公司
    3. 3集團企業
    4. 4微型企業
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    官方答案：③

18. 第 18 題

    為避免承擔過高的信用風險，銀行經由違約機率、信用暴險額與違約損失率建立的評等模型，計算的風險限額，稱為下列何者？

    1. 1信用風險值
    2. 2授信總餘額
    3. 3融資額度
    4. 4潛在暴險額
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    官方答案：①

19. 第 19 題

    授信對象若在英屬維京群島、開曼群島、百慕達群島或其他免稅地區註冊，但未實際營運，也無提供十足擔保時，如何認定國家別的風險限額？

    1. 1以承擔償還責任或保證責任者之法定國籍歸屬
    2. 2以資金主要使用所在地
    3. 3不須納入國別認定
    4. 4按照屬地或屬人主義歸屬均可
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    官方答案：②

20. 第 20 題

    國家主權評等的信用等級極可能在三個月內調升時，國際信用評等機構會將該國列於下列何者？

    1. 1正向觀察名單
    2. 2正向展望
    3. 3穩定展望
    4. 4正向調升名單
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    官方答案：①

21. 第 21 題

    有關「主權上限」之意義，下列敘述何者正確？

    1. 1任何企業之信用等級不得高於該國的主權評等
    2. 2非投資級企業之長期債務評等不得高於該國的主權評等
    3. 3投資級企業之短期債務評等不得高於該國的主權評等
    4. 4非主權發行公司的信用等級可能高於主權評等
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    官方答案：①

22. 第 22 題

    A 銀行在114年12月底之信用風險加權風險性資產為新臺幣（以下同）1,000億元，市場風險和作業風險應計提資本各為5億元，請問三種風險合計的加權風險性資產為下列何者？

    1. 11,000億元
    2. 21,005億元
    3. 31,010億元
    4. 41,125億元
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    官方答案：④

23. 第 23 題

    票券金融公司之資本適足率須達到多少以上，才可辦理外幣債券及股權商品的投資？

    1. 18%
    2. 29%
    3. 310%
    4. 412%
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    官方答案：③

24. 第 24 題

    巴塞爾資本協定增訂之流動性風險指標，下列敘述何者錯誤？

    1. 1流動性覆蓋比率係指高品質的流動資產除以30天期之淨現金流出
    2. 2流動性覆蓋比率大於100%，意指銀行在監理機關嚴峻的流動性管理下，有足夠能力處分資產、換取現金
    3. 3淨穩定資金比率係指法定穩定資金除以可取得的穩定資金
    4. 4淨穩定資金比率強調支應資產和業務活動的資金，至少須一定比率來自於穩定的負債
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    官方答案：③

25. 第 25 題

    臺灣的票券金融公司在資本適足率未達多少時，不得設立分公司？

    1. 1未達6%
    2. 2未達8%
    3. 3未達10%
    4. 4未達12%
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    官方答案：②

26. 第 26 題

    有關保險公司的資本適足率與業務限制，下列敘述何者錯誤？

    1. 1人身保險業之資本適足率達200%以上者，可申請辦理外幣收付之非投資型人身保險業務
    2. 2最近一年的資本適足率達200%以上時，得申請設立國外子公司或分公司
    3. 3保險公司的資本適足率達300%以上時，得申請從事增加投資效益之衍生性金融商品交易
    4. 4財務和業務健全的財產保險公司，最近一年之資本適足率達200%時，可申請「傷害保險」及「健康保險」
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    官方答案：③

27. 第 27 題

    有關證券商之資本適足率規範，下列敘述何者錯誤？

    1. 1資本適足率會影響包銷有價證券的規模
    2. 2資本適足率連續3個月達250%以上，對客戶的融資總金額可達淨值的400%
    3. 3資本適足率低於150% 時，主管機關得暫緩增加新種業務
    4. 4資本適足率連續6個月均超過250%時，可申請經營衍生性金融商品業務
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    官方答案：④

28. 第 28 題

    信用風險的「內部評等法」，依據授信對象的「信用等級」，決定「風險權數」；目前國內銀行常用的信用等級資訊來源，下列敘述何者錯誤？

    1. 1公開資訊觀測站資訊
    2. 2信用評等機構的信用資訊
    3. 3銀行自行建立的信用評分模型
    4. 4金融聯合徵信中心(JCIC)提供的「信用資料庫」
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    官方答案：①

29. 第 29 題

    有關信用風險的類型與暴露風險，下列敘述何者錯誤？

    1. 1土建融案件之擔保品風險使用擔保成數衡量，亦即實際貸款額佔可貸值的比率(Loan-to-Value)，擔保成數越高，銀行債權保障越低
    2. 2授信客戶未依還款計畫逕自提前還款，構成「提前還款風險」(Prepayment Risk)，性質類似「再投資風險」
    3. 3衍生性業務之「當期暴險額」，反映目前暴露的風險，有別於反映未來可能存在風險之「潛在暴險額」
    4. 4信用額度內未被動用之授信資產，稱為「放款承諾」，此項承諾使銀行承擔或有之「再投資風險」
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    官方答案：④

30. 第 30 題

    甲銀行（賣方）與乙銀行（買方）承作 CDS 合約，名目本金為100元，逐日清算價值(Mark-to-Market)若為 -3元，則甲銀行從事衍生性金融商品交易的當期暴險額為多少？

    1. 10元
    2. 2-3元
    3. 3+3元
    4. 4+100元
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    官方答案：①

31. 第 31 題

    資本適足率為10.5%的大直銀行，使用內部評等法，對 AAA 級授信客戶，設定14%風險權數，低於標準法使用的20%，若該銀行承作此客戶10億元「無擔保授信」，請問兩種方法計算的資本計提額相差多少？

    1. 10.6億元
    2. 20.063億元
    3. 30.112億元
    4. 40.128億元
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    官方答案：②

32. 第 32 題

    有關信用風險各項指標的計算，下列何項計算公式錯誤？

    1. 1表外非衍生性業務的信用相當額=交易金額 x 信用轉換係數
    2. 2表外衍生性業務的信用相當額=當期暴險額+潛在暴險額
    3. 3資本適足率= 第一類合格資本/風險性資產
    4. 4損失準備覆蓋率=損失準備/不良授信資產
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    官方答案：③

33. 第 33 題

    全行的「市場風險」，依據巴賽爾委員會與金管會規範，係指資產負債表的表內及表外部位，因市場價格變動，而可能產生的已實現和未實現的損失。所稱市場價格之變動，下列敘述何者錯誤？

    1. 1市場利率
    2. 2市場匯率
    3. 3股票價格
    4. 4金融負債短部位
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    官方答案：④

34. 第 34 題

    銀行藉由金融商品的「損失波動幅度」與「波動倍數」的相乘，估算哪種風險部位的限額門檻？

    1. 1信用風險值或限額
    2. 2市場風險值或限額
    3. 3作業風險值或限額
    4. 4信用損失的期望值與標準差
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    官方答案：②

35. 第 35 題

    針對金融商品部位之價格風險，有關市場風險的敘述，下列何者正確？

    1. 1假設債券之利率敏感係數為5，利率若變動0.01%，債券價格將變動0.05%
    2. 2債券之敏感性因子主要是指利率，也就是債券之票面利率
    3. 3「PVBP」係指利率變動1%，債券價格將變動多少數額
    4. 4假設10,000元債券的敏感性係數為5，殖利率上升0.01%時，債券價格將上升5元，成為10,005元
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    官方答案：①

36. 第 36 題

    檢視銀行之流動性風險管理，下列制度性敘述何者錯誤？

    1. 1宜重視新臺幣與美元的流動性缺口
    2. 2宜編製新臺幣與美元的利率缺口
    3. 3當市場利率由低往高攀升時，宜採取「正」缺口策略
    4. 4資金缺口策略與市場利率無關，但與現金流入及流出有關
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    官方答案：④

37. 第 37 題

    有關利率風險管理的重新訂價缺口指標，下列敘述何者錯誤？

    1. 1類似流動性缺口指標是以不同天期「累計」概念衡量
    2. 2實務上，利率風險的缺口指標，適合觀察個別營業單位
    3. 3實務上，利率風險的缺口指標，均以全行或其銀行簿的部位為主
    4. 4部位幣別以新臺幣與美金兩種計價為主，人民幣計價的部位為輔
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    官方答案：②

38. 第 38 題

    有關作業風險之資本計提，標準法是依業務別設定計提指標，並與對應且權數固定的β值相乘求得資本計提額，下列敘述何者錯誤？

    1. 1將銀行的業務活動分為八大類別
    2. 2八類業務均以「營業毛利」作為計提標準
    3. 3八類業務均以「營業利益」作為計提標準
    4. 4風險係數 β 值，依業務屬性與暴險程度，定在12%至18%之間
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    官方答案：③

39. 第 39 題

    依銀行資本適足性及資本等級管理辦法規定，銀行的資本等級被劃分為「資本嚴重不足」時，此銀行的資本適足率為多少？

    1. 1資本適足比率未達2%
    2. 2資本適足比率達2%以上但未達8.5%
    3. 3資本適足比率達8.5%以上但未達10.5%
    4. 4資本適足比率達10.5%
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    官方答案：①

40. 第 40 題

    按照資本適足性管理辦法，銀行發行的「長期別次順位債券」，在計算資本適足率時，具有何種資本性質？

    1. 1普通股股本
    2. 2第一類資本
    3. 3第二類資本
    4. 4不可視為資本使用
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    官方答案：③

41. 第 41 題

    假設小王購買一張期別2年、AA 等級、平價發行的本國債券，該債券的票面價值$100,000且票面利率為每年4%。經過一年以後，該債券被信用評等機構調降評等，導致該債券的市場殖利率從原本的4%上升至5%，請問該債券遭調降評等，導致市場價值變動多少？

    1. 1減少$962
    2. 2減少$952
    3. 3增加$952
    4. 4增加$962
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    官方答案：②

42. 第 42 題

    大衛是美國的投資者，購買一張德國債券1,000歐元，購買當時的即期匯率為1歐元兌換1.25美元，經過了一年，歐元升值至1歐元兌換1.5385美元，請問此投資者來自匯率變動的損益如何？

    1. 1獲利288.5美元
    2. 2損失288.5美元
    3. 3獲利288.5歐元
    4. 4損失288.5歐元
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    官方答案：①

43. 第 43 題

    經濟移轉價格通常考量下列哪些因子？A.作業成本、B.與資金來源有關的借款成本、C.與流動性風險有關的流動性貼水、D.與信用風險有關的呆帳準備

    1. 1僅 B
    2. 2僅 A、B
    3. 3僅 B、C、D
    4. 4A、B、C、D
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    官方答案：③

44. 第 44 題

    以資金調撥與金融操作做為核心職掌的財務處，業務活動通常聚焦在下列哪些？ A.積極參與衍生性業務 B.同業拆款 C.提高黃金商品多頭部位，抵抗通膨風險 D.票債券管理

    1. 1僅 A、C
    2. 2僅 B、D
    3. 3僅 A、B、D
    4. 4僅 B、C、D
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    官方答案：③

45. 第 45 題

    銀行比較困難實施「利潤中心」制度的組織結構，係指下列何者？

    1. 1金融業務別
    2. 2營業單位或分行別
    3. 3企業機能別
    4. 4境內與境外地區別
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    官方答案：③

46. 第 46 題

    有關資產負債管理委員會之權責，下列敘述何者錯誤？

    1. 1審核全行作業風險的緊急應變計畫
    2. 2審核流動性管理指標的門檻標準
    3. 3審核利率風險之避險策略
    4. 4審核金融同業的拆款額度
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    官方答案：①

47. 第 47 題

    甲公司的年度財務數字如下：賒銷產生的營業收入166百萬元、營業成本92百萬元、營業外收入5百萬元、期初應收帳款淨額13百萬元、期末應收帳款淨額28百萬元，請計算該公司的應收帳款週轉率約為何？

    1. 16.1
    2. 28.1
    3. 310.1
    4. 413.1
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    官方答案：②

48. 第 48 題

    某甲的房屋市值1,600萬元，乙銀行對於房屋第一順位抵押貸款的可貸金額為房屋市值的75% ，並按照第一順位可貸金額的1.2倍設定質權；另丙銀行對於房屋第二順位抵押貸款的可貸金額為第一順位質權設定金額的20% 。若某甲以其房屋依序向乙銀行與丙銀行貸滿第一順位與第二順位的抵押貸款，請問某甲的房屋淨值還剩多少金額？

    1. 1112萬元
    2. 2128萬元
    3. 3144萬元
    4. 4160萬元
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    官方答案：①

49. 第 49 題

    有關「指數型」住宅貸款的產品特性，下列哪項內容不適當？

    1. 1授信對象以自然人為主
    2. 2屬於固定利率計息，借款人須每月還本付息
    3. 3搭配「指標利率」計算貸款利率，但此指標須貸放機構不能直接操控
    4. 4除承貸銀行事先約定外，該類貸款仍可提前還款
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    官方答案：②

50. 第 50 題

    依據標準普爾信用評等機構之觀點，下列哪些指標可以衡量受評公司之現金流量是否足夠？ A.營業利益/ 營業收入 B.長短期借款/總資產 C. (正常營業活動的現金流量+利息費用)/利息費用 D.借款的還本期限

    1. 1僅 CD
    2. 2僅 AD
    3. 3僅 BCD
    4. 4ABCD
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    官方答案：①

51. 第 51 題

    有關信用風險值，下列哪些敘述正確？ A.計算過程需考慮違約機率、信用曝險額和違約損失率 B.信賴水準高低會影響信用風險值大小 C.無法反映未來的潛在風險 D.可以公允衡量授信主管應承擔之授信權利和責任

    1. 1僅 A、C
    2. 2僅 A、B、C
    3. 3僅 A、B、D
    4. 4僅 B、C、D
    看答案

    官方答案：③

52. 第 52 題

    國家主權評等的預告機制，下列敘述何者不適當？

    1. 1「展望」動態著眼於未來一至二年的信用走向
    2. 2「觀察名單」關心被觀察國家未來三個月的信用等級變化
    3. 3「觀察名單」的變化，分成正向、負向與穩定
    4. 4「展望」的變化，分成正向、負向與穩定
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    官方答案：③

53. 第 53 題

    作業風險管理之涵蓋範圍，包括下列哪些項目？ A.內部人員作業失誤 B.電腦系統當機 C.組織變革與創新 D.破壞環境生態

    1. 1僅 A、B
    2. 2僅 C、D
    3. 3僅 A、B、C
    4. 4A、B、C、D
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    官方答案：①

54. 第 54 題

    金融控股公司的資本適足率管理，須符合下列哪些？A.子公司應符合各業別資本適足性之相關規範、B.金融控股公司資本適足率須大於100%、C.金融控股公司槓桿比率須大於6%、D.金融控股公司負債比率小於100%

    1. 1僅 A、B
    2. 2僅 A、B、C
    3. 3僅 B、C、D
    4. 4A、B、C、D
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    官方答案：①

55. 第 55 題

    與信用風險有關之業務項目，下列敘述何者錯誤？

    1. 1表內(On-The-Balance-Sheet)與表外(Off-The-Balance-Sheet)項目皆可能產生信用風險
    2. 2表內(On-The-Balance-Sheet)泛指企業金融業務，消費金融業務則被歸類在表外(Off-The-Balance-Sheet)
    3. 3表外(Off-The-Balance-Sheet)的非衍生性業務項目如循環式包銷融通(Revolving Underwriting Facility; RUFs)
    4. 4表外(Off-The-Balance-Sheet)的衍生性業務項目如金融交換(Swap)，可能同時存在市場風險與信用風險
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    官方答案：②

56. 第 56 題

    有關信用風險的衡量類型，不包含下列何者？

    1. 1直接放款風險
    2. 2或有風險（如承兌）
    3. 3交割日風險
    4. 4交割後風險
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    官方答案：④

57. 第 57 題

    某銀行承作兩筆衍生性金融交易，其一為名目本金 $200,000，期別5年的利率交換契約，計算權數為0.005，當期暴險額為$5,000。另一筆為名目本金$100,000，期別3年的外匯交換契約，計算權數為0.05，當期暴險額為$3,000，請問該銀行的信用相當額為何？

    1. 13,000元
    2. 26,000元
    3. 37,000元
    4. 414,000元
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    官方答案：④

58. 第 58 題

    假設英國政府發行5年期純折扣債券，到期一次還本、面額1百萬英鎊，市場顯示相同風險等級之5年期殖利率為6%。假設英鎊對美元為1:1.3時，英國公債之美元現值為下列何者（取最接近值）？

    1. 1約971,435
    2. 2約916,448
    3. 3約1,029,721
    4. 4約1,091,373
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    官方答案：①

59. 第 59 題

    下列哪項敘述，無法反映該銀行存在嚴重的流動性風險？

    1. 1借款客戶出現嚴重違約，銀行發生擠兌
    2. 2銀行的資產與負債項目，面臨期限結構不一致，且隨著時間演進而擴大「負」缺口部位
    3. 3存在超額準備，且流動準備比率維持在15%以上
    4. 4銀行對外籌措資金窒礙難行
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    官方答案：③

60. 第 60 題

    為避免投資人購買或交易複雜性較高之匯率類商品，導致承擔重大的風險，主管機構規定此類契約的交易期限不得超過下列何者？

    1. 1三個月
    2. 2六個月
    3. 3一年
    4. 4五年
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    官方答案：③

試題及答案：台灣金融研訓院公告（以測驗當時法規為準；答案為公告版本，疑義更正請以官網為準）。申論題未收錄。 官方來源：台灣金融研訓院。題目有誤請告訴我們。